老板们应该如何给员工合法分配小费？

在美国，尤其是加州，许多服务行业的员工都会多多少少从他们的顾客获得小费；包括餐厅的服务员、调酒师、搬运行李的礼宾员、打扫酒店房间，从搬运家具到送报纸，各种各样的服务行业人士都会受到小费文化的影响。一些员工从满意的客户那里获得的小费有时比雇主支付的时薪还多。

对于雇主来说，关于什么算作小费、雇主必须向员工支付多少，以及员工是否必须先将收到的小费上交到小费池(Tipping Pool，下文会详细介绍)的规则各州的法律规定不尽相同。加州的法律非常保护甚至是偏袒员工方，因此加州的州法律通常优先级会高于有关的联邦法律。

小费的基础定义

小费的基本原则是它们属于雇员，而不是雇主。根据加州法律，雇主不能收取消费者留给员工的任何小费；这意味着，原则上，员工不能被迫与企业的所有者、经理或主管（管理层都被认作是雇主的代理人）分享员工的小费。

在加州，雇主也不能将员工的小费计入其最低工资义务；在大多数其他州，雇主可以支付低于最低工资的雇员，只要雇员赚取足够的小费来弥补差额（称为“小费抵免”，Tip Credit）。但加州法律是不允许雇主克扣员工获得的小费的。也就是说，雇主必须至少向员工支付每小时工作的加州最低工资；员工可能收到的任何小费都应该归他们。

小费池 (Tip Pooling)

加州法律允许雇主用小费池的方式合理分配小费：雇主要求一组员工将他们收到的小费汇集在一起，然后将所有小费分配给员工。但是，加州雇主必须遵循某些准则才能创建有效的小费池规定。

首先，只有特定的员工可以被包含在小费池中；当员工们提供的“服务链”(Chain of Service)从客人获得了小费，那么小费可以分配给“服务链”中的所有其他员工。一般来说，服务员、调酒师、主持人和服务员等等被归类在服务链中，而厨师、洗碗机和收银员则不会。“服务链”规则的一个例外是经理和主管即使提供直接餐桌服务，也不能参与小费池的分配（因为上文已经提到一次，经理和主管依旧属于管理阶层）。

其次，小费必须以公平合理的方式分配。必须有一个公平的规定来决定向每位员工支付多少小费，通常与员工向客户提供的服务量直接相关；一般来说，小费的大部分应该给服务员(server)，一小部分给擦桌子善后的清理员(busser)，更小部分给调酒师或其他服务人员。加州劳工标准执行部（CDLSE）推荐在传统餐厅环境中，以下分配是合法且合理的：80%分配给服务员，15% 分配给清理员，5% 分配给调酒师或其他员工。分配是否公平取决于公司业务情况，根据具体情况决定。

到底哪些费用算是“小费”？

要弄清楚客人支付的费用中有多少是“小费”，并不像很多人想象的那么容易分类。如果客户以现金支付，并且小费是其自愿留下的，那么客户在产品或服务费用（及要交的消费税）之外留下的任何金额都是小费。但是，如果雇主征收强制性服务费(Mandatory Service Charge)，或者客户使用信用卡付款，则规则可能会有所不同。

强制服务费 Mandatory Service Charges

一些餐厅在大桌用餐、私人聚会或餐饮活动的账单上会附加“强制服务费”。根据联邦和加州的法律，这笔费用不被算作为小费。即使客户认为钱最终会给到服务员，没有在桌面上留下任何额外的小费，餐厅老板可以收走任何指定为“服务费”的钱，而不是归类为“小费”分发给服务员。法律认定这笔费用是顾客与餐饮机构之间双方同意的“合同行为”（Contract between patron and the establishment），而不是出于顾客自愿的小费行为。许多餐厅老板会将这些收取的强制服务费的一部分提供给雇员，但这是雇主的选择：员工对这笔钱没有任何合法权利。

根据美国国税局IRS的规定，雇主之后支付给员工的强制服务费都必须被视为员工的工资，而不是小费；这意味着雇主必须对这些金额预扣并支付社会保障和医疗保险 (FICA) 税，不得用这笔服务费抵免其纳税义务（相比之下小费可以抵税），并且必须将其作为员工每小时工资的一部分确定加班费时的工资等。

由于该金额是强制性的，而且顾客可能会将其误认为是支付给服务人员的“小费”，因此州消费者保护法要求雇主在收取强制服务费时，向顾客披露这笔强制服务费涵盖的内容。雇主必须向客户披露资金的去向，并且为避免诉讼，雇主必须跟进该披露并确保资金按承诺使用。为避免索赔，雇主应在菜单、餐饮合同以及客户收到的收据和收费单上进行此类披露和说明。

如要将金额计为小费而不是强制服务费，以下所有条件都必须符合：

• 客人付款必须完全自愿

• 客人必须拥有不受限制的，确定小费金额大小的权利（简单来说就是客人爱给多少是多少）

• 小费金额不能由雇主政策设定，也不能与雇主协商。

• 客户有绝对的权利决定谁收取这笔小费。

用信用卡付小费

如果小费是通过信用卡留下的，根据加州法律规定，雇主必须向员工支付客户额外支付的全部小费，并由雇主自行支付所有信用卡处理费(Processing fee)。

除了加州以外，一些州允许雇主从顾客留给员工的小费中扣除信用卡处理费。雇主通常会扣除一定比例的小费，以支付雇员的“份额”费用。如果信用卡公司收取3%的处理费，雇主可以合法地将雇员的小费减少3% (用以支付处理费)。每个州对此的规定不同；如您不在加州，建议您查询当地相关的法律法规。

< 律师网 > 提醒：

在加美国开餐馆不容易，老板不但要自己赚钱，还要带领员工一起赚钱。在分小费的时候，老板自己和拿月薪的经理是不能分小费的，后厨的工作人员也不能分小费。否则就是分掉了本来服务生应该赚的钱，同时也违反了劳工法，有可能会面临诉讼。在雇佣员工前要做好背景调查，签好雇佣合同，给于公司的员工手册，避免一次被告，损失数年的积蓄。