退休金要怎样分？什么是QDRO ？

如果您正在离婚期间并希望公平分配在婚姻期间所获得的退休福利，您首先需要确定您在这些退休计划中的权利得到充分保护。在许多情况下，会需要使用“QDRO”(Qualified Domestic Relations Order) 來维护您的权利。

什么是QDRO?

QDRO 是一种特殊类型的法庭命令，用于在离婚时分割某些退休计划福利。除了婚姻和解协议 (MSA) 或批准离婚的最终判决之外，还会签发QDRO。它包含向退休计划管理员提供的关于如何在配偶之间分配计划的具体指示。您的QDRO 必须准确且完整，这一点至关重要。如果您的QDRO 无法覆盖所有共同退休资产，您以后可能无法收到它们。

QDRO相关的美国法例

美国法例第401 条- 合格的养老金、利润分享和股票红利计划－401(a)(13)(B)

(13) 分配和转让

(B) 家庭关系令的特殊规则

(A) 项应适用于根据家庭关系令对参与者的任何应付福利的权利的设定、转让或承认，但如果该命令被确定为一项命令，则 (A) 项不适用。 合格的家庭关系秩序。

美国法例第 414 条- 定义和特殊规则－414(p)(1)(A)和(p)(8)

(p) 合格家庭关系令的定义

就本款和第 401(a)(13) 条而言

(1)一般情况

(A)QDRO

“QDRO”是指符合以下条件的家庭关系令：

(i) 建立或承认替代收款人的权利的存在，或将接收计划下参与者的全部或部分应付福利的权利转让给替代收款人，并且

(ii) 满足第(2)款和第(3)款的要求。

(8)替代收款人的定义

“替代收款人”一词是指QDRO承认的参与者的任何配偶、前配偶、子女或其他受抚养人，有权获得与以下相关的计划下应付的全部或部分福利： 这样的参与者。

加州法院能分割退休计划吗？

可以的，在加州的离婚诉讼中，法院必须在配偶之间平均分配夫妻共同财产。共同财产由配偶任何一方在婚姻期间获得的所有财产（例如房屋、出租房产、汽车、家具、储蓄、支票账户、股票和退休账户）组成。但不包括个人财产，即结婚前拥有的财产以及通过赠与、继承或分居后获得的财产。一般来说，夫妻共同财产是平分的，但离婚后夫妻双方可以保留各自的财产。

不过，离婚夫妇并不只能请求法院分割他们的财产。双方可以签订协议，阐明他们希望如何分割共同财产。如果双方不能达成一致，最终会上法庭，由法官为他们做出决定。

而退休福利，法院必须发布任何必要的命令，以确保配偶双方都能获得任何退休计划的全部共同财产份额。但某些计划不能在没有QDRO的情况下分配。

所有类型的退休计划都需要QDRO 吗？

並非所有，您不需要 QDRO 来划分个人退休账户 (IRA)、递延年金或政府退休计划（军人养老金和联邦、州、县或市退休计划）。

以下是一些退休计划您将需要QDRO的种类：

· 401(k)、403(b) 和 457 计划

· 节俭计划

· 利润分享计划

· 金钱购买计划

· 员工持股计划

· 避税年金，以及

· 企业/企业固定福利或养老金计划

为什么您需要QDRO?

在离婚的情况下，通过工作赚取退休福利的配偶被称为“雇员配偶”或“参与者”。另一方配偶被称为“非雇员配偶”或“替代收款人”。管理退休计划的联邦法律禁止某些类型的计划（如上所述）向参与者以外的任何人支付福利，除非该计划已根据 QDRO 指示这样做。简而言之，QDRO 允许退休计划管理员向替代收款人支付福利。

备案有时间限制吗？

当夫妇提交离婚文件时，QDRO 的效率最高。 这里的资金可以帮助您了解配偶赡养费、子女抚养费等。QDRO 申请没有官方限制。 您可以选择在离婚期间或离婚后的任何时候重新审视此问题。

但最好在离婚期间讨论所有的财务问题，能及时和配合可以帮助您获得应有的报酬。 尽早考虑清楚事情可以让你免去以后的麻烦。

QDRO是分配退休计划福利的唯一方式吗？

不是，如上所述，有几种退休计划是不需要 QDRO。或者，您可以通过与您的配偶签订“买断”协议来避免直接处理该计划。在“买断”中，雇员配偶保留该计划并向非雇员配偶支付在该计划中的权益的价值。配偶双方必须同意买断条款，并且该协议应在 MSA 和/或离婚最终判决中得到确认。

如果您正在考虑买断，您需要了解该计划的当前价值以及属于对方的婚姻或共同财产的部分。对于 401(k) 或 403(b) 等固定缴款计划，您可以通过查看账户报表来查找当前值。

对于固定福利计划或养老金，现值计算并不简单。因为这些福利是在未来支付的，所以现在很难知道它们的价值。您还需要弄清楚您有权获得当前价值的哪一部分。与您的律师讨论确定您的份额。

此外，如果您打算保留退休计划，请务必考虑潜在的税务后果。如果您忘记在收购协议中考虑未来与福利相关的税收，您最终得到的可能会低于您的预期。