这需要根据母公司在实际交易中所起的作用来进行判断,如:母公司是否实际参与了交易决策,并在交易中存在重大违规行为。如果存在类似情况,OFAC可以进行穿透并追究母公司的相关责任
同时,根据RPPR附件A.III的指南,OFAC会根据以下因素考量是否存在制裁法下的重大违规,需要进行处罚:
1) 故意和重大过失
当事人是否有意采取了规避美国制裁法的行为,或当事人是否在程序上未对违法行为尽到了最低审慎责任?在该违法行为发生前,当事人是否收到警示信息?
2) 隐匿信息
当事人是否故意向OFAC隐藏或有目的性地迷惑OFAC,使其对事件性质做出误判?
3) 具体行为
该行为是长期连续行为还是一个孤立个案?
4) 管理层决策
该行为是否有管理层决策确定,管理层中是否有人对该问题的违规性质有所认识?
5) 对问题的性质把握
当事人是否有准确的知识对了解问题性质并对其进行决策,或有理由知道该行为可能违反美国制裁的相关规定。
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